Perencanaan Pajak adalah sesuatu yang mengganggu banyak orang.
Undang-undangnya rumit, ada sejumlah jebakan dan banyak merugikan pengusaha. Ini terkait dengan pajak yang biasanya mewakili 1/3 dari pendapatan, atau dalam memilih tim pendukung yang sesuai.
Tapi tidak melakukan dan tidak menghadapi tantangan ini lebih buruk, Anda bisa kehilangan penjualan karena kurangnya daya saing dan masih membayar pajak lebih dari yang seharusnya.
Jika ini adalah tujuan Anda, dan Anda memerlukan informasi, ikuti kami dalam perjalanan ini dengan membaca posting ini…
1- Apa itu Perencanaan Pajak
Jika di satu sisi beban pajak sangat tinggi, di sisi lain ada keputusan dan pilihan hukum yang akan berdampak pada cara pembayaran pajak dan jumlah yang dipungut.
Kami diizinkan untuk kemungkinan ini, tetapi untuk itu kami perlu menganalisis dan membuat beberapa keputusan yang akan berdampak pada operasi perusahaan. Oleh karena itu namanya Perencanaan Pajak . Ada beberapa “ikatan” (dalam cara yang baik) dalam undang-undang dan keputusan yang salah dapat memengaruhi seluruh bisnis Anda.
Penghindaran pajak hanya itu: tindakan memungkinkan beban pajak yang lebih rendah bagi perusahaan melalui tindakan yang sah berdasarkan peraturan perundang-undangan.
Tapi karena tidak semuanya adalah surga, ada juga Penghindaran Pajak. Penghindaran adalah beban pajak yang paling rendah melalui perbuatan melawan hukum. Dan tip yang saya berikan tentang itu adalah: Menjauh!
Dan untuk menghindarinya, tidak ada yang lebih baik daripada mengetahui tentang apa itu. Bentuk penghindaran utama yang diketahui adalah:
- Penghilangan informasi;
- Tipuan;
- teman;
- Pemalsuan dan pengubahan dokumen;
- Gagal menerbitkan dokumen dan kewajiban.
Untuk memperkuat tip, jauhi solusi seperti ini. IRS memiliki sarana yang semakin modern untuk mengidentifikasi dan menghukum tindakan semacam itu dan Anda dan perusahaan Anda bisa menjadi rumit.
Baca terus untuk mempelajari tentang pentingnya perencanaan pajak, karakteristik utama, tujuan, langkah-langkah realisasi dan profesional yang dapat membantu. Periksa!
2- Apa karakteristik pajak?
Tidak mungkin membicarakan Perencanaan Pajak tanpa terlebih dahulu mengkonseptualisasikan pajak dengan baik dan memahami karakteristik dasarnya.
Pajak adalah kewajiban untuk membayar, yang dibuat oleh undang-undang, yang membebankan kepada individu kewajiban untuk menyerahkan sebagian dari pendapatan dan aset mereka. Kewajiban tersebut ditentukan dan terjadi pada saat terjadi suatu peristiwa atau transaksi yang disebut dengan peristiwa kena pajak.
Tujuannya adalah untuk mendanai Pemerintah dan kami setuju, semakin sulit untuk melakukan ini, lol. Ada definisi menarik lainnya dalam kata-kata John Garland Pollard, yang layak dibagikan kepada Anda:
“Pajak adalah seni mengupas angsa dengan membuatnya berteriak sesedikit mungkin dan mendapatkan bulu sebanyak-banyaknya.”
Ada beberapa karakteristik, atau lebih tepatnya, beberapa cara untuk mengklasifikasikan pajak:
- Mengenai kejadian: Dalam pajak langsung dan tidak langsung.
- Mengenai cara perhitungan: Tetap, proporsional atau tambahan.
- Dengan relativitas: Dalam regresif, progresif atau netral.
- Mengingat sifatnya: Secara Ekstrafiskal dan Parafiskal.
Hal lain yang sangat mempengaruhi besaran yang harus dibayar adalah dasar perhitungannya. Biasanya pajak ditentukan oleh rasio persentase atas dasar perhitungan. Memahami bagaimana dasar diubah sangat penting untuk perencanaan yang baik.
Contoh dasar perhitungan termasuk pendapatan kotor, laba yang diasumsikan, laba yang dihitung, nilai pembelian dan penggajian.
Akhirnya, penting untuk memahami siapa wajib pajak atau bertanggung jawab atas kewajiban tersebut. Ini karena, dalam pajak tertentu, undang-undang menentukan tanggung jawab untuk membayar pajak yang dihasilkan oleh operasi yang dimulai di perusahaan lain. Kita perlu menyadari itu.
Kami merekomendasikan untuk Anda: Apakah Anda tahu cara membuat laporan tagihan tahunan untuk usaha mikro Anda?
Setelah mengatakan semua itu, dan singkatnya, mari kita lanjutkan …
3- Apa pentingnya perencanaan pajak?
Jika Anda tidak percaya akan pentingnya perencanaan pajak, inilah saatnya untuk membuktikan kepada Anda bahwa ya, itu sangat penting. Mari kita pergi ke elemen utama yang membuktikan pentingnya ini:
Berbagi dalam pengeluaran perusahaan
Poin ini tidak terbantahkan, 9 dari 10 orang Brasil berpikir mereka membayar terlalu banyak pajak. Ini benar, di perusahaan mereka mewakili sekitar 1/3 dari pendapatan. Mengurangi nilai apa pun di sini berarti daya saing yang lebih baik dan tentu saja profitabilitas yang lebih besar.
Area untuk dikelola
Banyak perusahaan yang memperhatikan Perencanaan Pajak. Karena biaya mewakili total, ini telah menjadi area di dalam perusahaan, sama pentingnya dengan Pemasaran atau Penjualan dan harus dilihat secara strategis.
Perlu mengurangi pengeluaran
Ini adalah konstan dalam kehidupan perusahaan dan ada saatnya ketika tidak ada tempat untuk mengurangi tanpa membahayakan kualitas produk atau layanan yang diberikan. Nah, jika perusahaan tidak menyerang pajak, peluang pasti akan tertinggal.
Hindari pembayaran yang tidak perlu
Tidak dapat disangkal, ada beberapa pajak yang dibebankan dan tidak wajib dalam situasi tertentu. Mengingat hal ini ketika merencanakan adalah mungkin untuk mengetahui apakah ada di perusahaan Anda.
Memungkinkan kontrol arus kas
Dengan adanya pilihan dalam bentuk pembayaran, apakah Anda membayangkan bahwa Anda dapat membantu dalam arus kas perusahaan, memilih bentuk yang Anda bayarkan setelah menerima penjualan, sensasional bukan?
Kewajiban untuk memantau situasi keuangan
Melakukan Tax Planning merupakan salah satu cara mengurus perusahaan. Jika Anda menyukai industri dan aktivitas Anda, lakukan yang terbaik untuk kelangsungan hidup dan keuntungan Anda.
Dapat dilakukan oleh perusahaan manapun
Tidak ada batasan, setiap perusahaan dapat memilih untuk merencanakan dan memilih cara terbaik untuk membayar pajaknya.
Daftar saya lebih panjang, lebih pendek dan berkurang, karena jika saya belum bisa meyakinkan Anda sejauh ini, tidak akan dengan lebih banyak argumen yang akan saya dapatkan.
4. Apa tujuan yang ingin dicapai?
Seperti yang kita akan di bagian, mari kita bicara tentang tujuan dasar Perencanaan Pajak yang baik.
a) Menghindari pungutan pajak
Hal terbaik tentang perencanaan adalah ketika Anda menghindari membayar pajak. Dengan kata lain, Anda mencegah peristiwa kena pajak dan tidak ada yang perlu dibicarakan tentang kewajiban pajak.
Ada beberapa pilihan yang dapat menghindari pajak, seperti dari mana suatu transaksi dilakukan atau dengan siapa (jenis perusahaan) transaksi tersebut dilakukan.
b) Kurangi jumlah pengumpulan
Tidak dapat dihindari untuk harus membayar pajak. Hal yang baik adalah bahwa pilihan Perencanaan dapat membawa perusahaan Anda ke situasi di mana jumlah ini dikurangi, baik dengan pengurangan tarif atau ketika mengubah basis. Ini adalah bentuk perencanaan yang paling umum.
c) Menunda kewajiban perpajakan
Jika Anda belum dapat mengesampingkan insiden, atau belum mengurangi jumlah pembayaran, dimungkinkan untuk bekerja dengan kemungkinan menunda kewajiban. Pernahkah Anda mendengar tentang pilihan antara metode tunai atau kompetensi? Ini salah satu caranya.
Dengan membuat pilihan yang tepat, Anda menghemat uang perusahaan dan menghindari beberapa situasi di mana pembayaran dilakukan kepada pemerintah, bahkan sebelum menerima untuk transaksi komersial.
Apa saja cara untuk mencapai tujuan pajak?
Anda pikir Anda hanya akan mengatakan “pilih kerangka pajak”, bukan?
Kita tidak bisa berhenti membicarakannya, tetapi ingat, ini adalah artikel yang lengkap, jadi saya akan memberi tahu Anda segalanya, segalanya, segalanya, bahkan untuk Anda.
Baiklah, ayo pergi…
Ekstrafiskalitas dan Insentif Pajak
Kita tidak bisa melupakan bahwa salah satu peran Pemerintah adalah mendorong kegiatan produktif. Ini dilakukan, dan cara utamanya adalah dengan memberikan insentif pajak.
Insentif ini harus dilihat dengan reservasi, karena tangan yang sama yang memberi, menarik, tetapi kita tidak bisa mengabaikan beberapa peluang bagus.
Perlu diketahui, ada beberapa bentuk insentif, seperti;
- Sama-sama mendorong semua perusahaan di wilayah tertentu.
- Mendorong setiap sektor ekonomi yang perlu dibantu atau yang strategis untuk tujuan pemerintah.
- Dorong beberapa investasi yang ditargetkan, seperti investasi produktif, atau bahkan investasi budaya di bawah UU Rouanet.
Kerangka Pajak
Oke, sekarang, mari kita bicara tentang kerangka pajak.
Nah, ini keputusan tahunan, yang mengubah serangkaian pertanyaan tentang cara menghitung dan membayar pajak.
Pilihan ini juga mempengaruhi kewajiban tambahan perusahaan. Memenuhi kewajiban ini menghasilkan biaya personel, sistem dan proses dan tidak boleh diabaikan.
Kerangka pajak yang tersedia adalah: Pengusaha Mikro Perorangan, Simples Nacional, Presumed Profit dan Real Profit.
Kami memiliki artikel yang membahas perbedaan di antara mereka, saya sarankan membaca: Apa perbedaan antara Simples Nacional, Profit Presumido dan Profit Real?
Perubahan cara perusahaan beroperasi
Seperti yang kami katakan sebelumnya, harus ada tindakan untuk timbulnya pajak. Ini adalah Pembuat Fakta.
Seringkali, dengan mengubah cara kita menjalankan bisnis dan operasi perusahaan, beberapa pajak dapat dikurangi atau dihilangkan.
Contoh dari ini :
Memodifikasi cara konsumsi, cara memilih pemasok yang memiliki karakteristik atau lokalitas tertentu.
Hal ini terutama disebabkan untuk memperoleh kredit pajak, perubahan kewajiban pajak dan kejadian itu sendiri.
Gagal mengkonsumsi barang tertentu atau menukar barang lain yang mendatangkan keuntungan pajak.
Mengubah cara membuat beberapa pengeluaran atau investasi, seperti memilih lokasi tertentu atau memodifikasi karakteristik penting.
Reorganisasi perusahaan
Cara lain yang banyak digunakan adalah dengan melakukan reorganisasi perusahaan, membagi perusahaan menjadi operasi atau bahkan bergabung.
Ini membawa hasil, karena dimungkinkan untuk memilih sesuai dengan karakteristik masing-masing bisnis, dan dengan demikian memaksimalkan hasil pajak.
Contohnya adalah Industri yang juga menyediakan beberapa layanan, biasanya industri memiliki keuntungan rendah dan biaya tinggi dengan input, masuk akal untuk menyesuaikan dengan Laba Riil, tetapi ini mungkin bukan yang terbaik untuk operasi Layanan yang akan lebih baik di Perkiraan Laba yang memisahkan operasi dimungkinkan untuk memilih yang terbaik untuk setiap jenis operasi.
Mendefinisikan kegiatan ekonomi yang benar
Di sini kita telah melihat banyak kesalahan terjadi. Karena beberapa pajak dihasilkan berdasarkan aktivitas perusahaan, kegagalan untuk menentukan aktivitas yang benar dapat mengakibatkan kesalahan dalam pajak yang dihasilkan.
Ada baiknya membaca artikel yang kami tulis tentang memilih CNAE: CNAE: Jika Anda tidak mendefinisikan aktivitas perusahaan Anda dengan benar, Anda akan membenci diri sendiri nanti.
6- Tahapan Perencanaan Pajak
Fiuh, akhirnya kita sampai juga ya… perhatikan langkah-langkahnya.
Berikut adalah saran karena ada cara lain untuk mengatur Perencanaan. Tapi inilah tipnya!
Kumpulkan kelompok interdisipliner
Jangan mencoba melakukan perencanaan sendiri, dan juga jangan hanya memanggil pengacara dan akuntan pajak.
Kami merekomendasikan untuk Anda: Apa yang perlu Anda ketahui sebelum mengembangkan bisnis Anda ke web
Itu perlu dilakukan dengan kelompok interdisipliner, yang memiliki orang-orang yang mengerti pajak, insiden, dll. Tetapi perlu memiliki orang-orang yang memahami bisnis dan operasi, jual beli di perusahaan.
Tetapkan jadwal langkah
Anda telah memilih orang, sekarang saatnya untuk mengatur jadwal dengan definisi langkah dan tanggung jawab.
Ini bukan hanya pro-forma, jika Anda tidak mengontrol jadwal, Anda berisiko tidak melakukannya atau salah melakukannya.
Kumpulkan informasi dari basis perhitungan utama
Saya akan membawakan Anda daftar, tetapi jangan ragu untuk menambahkan sesuai dengan bisnis atau karakteristik perusahaan. Topik di bawah ini hanya yang utama:
- Penagihan : Total pendapatan, distribusi geografis pendapatan dan lokasi penyediaan layanan.
- Pembelian : dipisahkan dengan pembelian di dalam Negara Bagian, Antar Negara Bagian dan Impor.
- Layanan yang Diambil oleh perusahaan .
- Biaya operasional
- Margin keuntungan menurut aktivitas ekonomi
- Biaya penggajian
- Investasi dan sumber dananya
- Struktur Perusahaan
Analisis dan simulasi skenario
Dengan informasi yang ada, perlu untuk menganalisis situasi perusahaan saat ini, memproyeksikan informasi masa depan dan mensimulasikannya.
Simulasikan semua kemungkinan situasi pajak perusahaan, perhatikan poin-poin yang mengganggu operasi.
Misalnya, menilai apakah perubahan lingkungan pajak akan berdampak pada cara pelanggan membeli. Juga, jika Anda membeli input dari tempat lain, biaya pengiriman akan meningkat.
Realitasnya dinamis, jadi penting untuk mempertimbangkan semua variasi dalam simulasi.
Poin-poin utama yang harus diperhatikan dalam simulasi adalah:
- Pendapatan : Perubahan dan perubahan berdampak pada pasar di mana ia beroperasi dan pada profil pembelian konsumen.
- Profitabilitas : Ada variasi dalam item operasi dengan perubahan pajak yang meningkatkan atau mengurangi profitabilitas.
- Pembelian : Perubahan tersebut menyebabkan perubahan kredit pajak atau dalam situasi Substitusi Pajak atau Tarif Diferensial.
- Tenaga Kerja : Apa dampaknya terhadap sumber daya manusia.
- Biaya Operasional : Untuk mencapai suatu hasil tertentu akan ada biaya perubahan, berapa volumenya?
- Asumsi : Apakah asumsi yang digunakan membawa kita pada risiko dituntut atau memiliki interpretasi yang meragukan?
7- Profesional mana yang dapat membantu?
Kami berbicara sedikit tentang tim dalam tahap perencanaan, sekarang saya ingin menjelajahi aspek ini sedikit lebih banyak.
Anda harus mempertimbangkan semua kemungkinan bantuan yang diterima, untuk ini Anda harus mempertimbangkan:
- Tim internal : Memiliki orang-orang yang strategis dalam penelitian ini. Tim internal mengetahui operasi dan dampak utama tidak seperti orang lain.
- Kantor Akuntansi : Akuntan Anda adalah bagian penting dari semua ini. Nilai hanya jika dia memiliki pengetahuan untuk mendukung perusahaan Anda.
- Konsultasi : Nilai kebutuhan untuk menyewa konsultan, atau analisis apakah akuntan Anda “melakukan pekerjaannya”.
- Seorang konsiliator : Seseorang yang dibebaskan dan dapat dipercaya yang dapat bertindak sebagai agen pendamai di saat-saat yang lebih menegangkan.
Pertimbangan akhir
Artikel ini memiliki beberapa tujuan, untuk melengkapi, sekaligus langsung dan ramping, selain mencoba menyenangkan untuk membaca topik yang tampaknya sangat luas, kompleks dan terutama “membosankan” menurut sebagian orang.
Saya tidak tahu apakah saya berhasil mencapai tujuan saya, saya harap demikian, bagaimanapun jika Anda memiliki saran atau pertimbangan, silakan gunakan kolom komentar di bawah. Sekarang jika Anda memiliki perusahaan dan membutuhkan bantuan, andalkan profesional kami, kami siap melayani Anda dan perusahaan Anda dengan baik.