adi, Anda telah menghasilkan banyak uang dengan berinvestasi — atau benar-benar perdagangan aset apa pun yang membuat Anda unggul. Selamat atas skor besarnya.
Tapi jangan menghitung keuntungan Anda terlalu cepat karena Paman Sam juga ingin memotong keuntungan Anda. Jika Anda telah menghasilkan uang dari investasi di akun kena pajak, maka Anda memperoleh keuntungan modal dan Anda harus membayar pajak untuk itu.
Dan apa yang Anda bayarkan tergantung pada total pendapatan Anda dan berapa lama Anda memegang aset tersebut. Jika Anda memiliki keuntungan modal jangka panjang – artinya Anda memegang aset tersebut selama lebih dari satu tahun – Anda akan berutang 0 persen, 15 persen, atau 20 persen pada tahun pajak 2021 atau 2022.
Namun, pemerintahan Biden telah mencoba untuk meningkatkan pajak capital gain untuk berpenghasilan tinggi. Dan bahkan ada beberapa diskusi tentang memajaki keuntungan modal yang belum direalisasi pada orang Amerika terkaya. Upaya tampaknya berada di belakang burner untuk saat ini, tetapi selalu ada kemungkinan bahwa mereka muncul kembali.
Apa itu pajak capital gain?
Pajak capital gain adalah jenis pajak atas keuntungan yang diperoleh dari penjualan aset seperti saham, real estat, bisnis, dan jenis investasi lainnya dalam akun yang tidak diuntungkan pajak. Ketika Anda memperoleh aset dan menjualnya untuk mendapatkan keuntungan, pemerintah AS melihat keuntungan tersebut sebagai penghasilan kena pajak.
Secara sederhana, pajak capital gain dihitung dengan mengambil total harga jual suatu aset dan dikurangi biaya aslinya. Penting untuk dicatat bahwa pajak hanya jatuh tempo saat Anda menjual aset, bukan selama periode di mana Anda memegangnya.
Ada berbagai aturan tentang bagaimana Internal Revenue Service (IRS) mengenakan pajak capital gain.
Bagi sebagian besar investor, pertimbangan pajak utama adalah:
- berapa lama Anda telah memiliki aset
- biaya memiliki aset itu, termasuk biaya yang Anda bayarkan
- kurung pajak penghasilan Anda
- status pernikahan Anda
Setelah Anda menjual aset, keuntungan modal menjadi “keuntungan yang direalisasikan.” Selama Anda memiliki aset, itu disebut “keuntungan yang belum direalisasi.”
Apa yang dianggap sebagai keuntungan modal?
Jika Anda menjual aset lebih dari yang Anda bayarkan, itu adalah keuntungan modal. Tetapi banyak dari apa yang Anda miliki akan mengalami depresiasi dari waktu ke waktu, jadi penjualan sebagian besar harta benda tidak akan pernah dianggap sebagai keuntungan modal. Namun, Anda masih bertanggung jawab atas pajak capital gain atas apa pun yang Anda beli dan jual kembali untuk mendapatkan keuntungan.
Misalnya, jika Anda menjual karya seni, mobil antik, perahu, atau perhiasan dengan harga lebih dari yang Anda bayarkan, itu dianggap sebagai keuntungan modal.
Properti seperti real estat dan barang koleksi, termasuk barang seni dan barang antik, termasuk dalam aturan capital gain khusus. Keuntungan ini menentukan tarif pajak yang berbeda dan terkadang lebih tinggi (dibahas di bawah).
Dan jangan lupa bahwa jika Anda telah menjual cryptocurrency seperti bitcoin untuk mendapatkan keuntungan, maka Anda juga akan dikenakan pajak capital gain.
Pajak capital gain: Jangka pendek vs. jangka panjang
Pajak capital gain dibagi menjadi dua kelompok besar, jangka pendek dan jangka panjang, tergantung pada berapa lama Anda telah memegang aset tersebut.
Berikut perbedaannya:
- Pajak capital gain jangka pendek adalah pajak yang diterapkan pada keuntungan dari penjualan aset yang Anda miliki selama kurang dari setahun. Pajak capital gain jangka pendek dibayarkan pada tingkat yang sama seperti yang Anda bayarkan atas penghasilan biasa Anda, seperti upah dari pekerjaan.
- Pajak capital gain jangka panjang adalah pajak yang diterapkan pada aset yang dimiliki selama lebih dari satu tahun. Tarif pajak capital gain jangka panjang adalah 0 persen, 15 persen dan 20 persen, tergantung pada penghasilan Anda. Tarif ini biasanya jauh lebih rendah daripada tarif pajak penghasilan biasa.
Penjualan real estat dan jenis aset lainnya memiliki bentuk keuntungan modalnya sendiri dan diatur oleh seperangkat aturannya sendiri (dibahas di bawah).
Berapa tarif pajak capital gain?
Sementara tarif pajak capital gain tidak berubah berdasarkan Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan tahun 2017, pendapatan yang diperlukan untuk memenuhi syarat untuk setiap kelompok naik setiap tahun untuk memperhitungkan pendapatan pekerja yang meningkat. Berikut rincian tarif capital gain untuk tahun pajak 2021 dan 2022.
Tarif pajak capital gain jangka panjang untuk tahun pajak 2021
| STATUS PENGARSIPAN | TINGKAT 0% | TARIF 15% | TARIF 20% |
|---|---|---|---|
| Lajang | Hingga $40.400 | $40.401 – $445.850 | Lebih dari $445.850 |
| Menikah mengajukan bersama | Hingga $80.800 | $80.801 – $501.600 | Lebih dari $501.600 |
| Menikah mengajukan secara terpisah | Hingga $40.400 | $40.401 – $250.800 | Lebih dari $250.800 |
| Kepala rumah tangga | Hingga $54.100 | $54.101 – $473.750 | Lebih dari $473.750 |
Sumber: Internal Revenue Service
Tarif pajak capital gain jangka panjang untuk tahun pajak 2022
| STATUS PENGARSIPAN | TINGKAT 0% | TARIF 15% | TARIF 20% |
|---|---|---|---|
| Lajang | Hingga $41,675 | $41.676 – $459.750 | Lebih dari $459.750 |
| Menikah mengajukan bersama | Hingga $83,350 | $83,351 – $517,200 | Lebih dari $517.200 |
| Menikah mengajukan secara terpisah | Hingga $41,675 | $41.676 – $258.600 | Lebih dari $258.600 |
| Kepala rumah tangga | Hingga $55.800 | $55.801 – $488.500 | Lebih dari $488.500 |
Sumber: Internal Revenue Service
Misalnya, pada tahun 2021, pelapor individu tidak akan membayar pajak capital gain jika total penghasilan kena pajak mereka adalah $40,400 atau lebih rendah. Namun, mereka akan membayar 15 persen dari keuntungan modal jika pendapatan mereka adalah $40.401 sampai $445.850. Di atas tingkat pendapatan itu, tarifnya melonjak menjadi 20 persen.
Pada tahun 2022, pelapor individu tidak akan membayar pajak capital gain jika total penghasilan kena pajak mereka adalah $41.675 atau kurang. Tarifnya melonjak menjadi 15 persen pada keuntungan modal, jika pendapatan mereka adalah $41.676 menjadi $459.750. Di atas tingkat pendapatan itu, tarifnya naik menjadi 20 persen.
Selain itu, keuntungan modal tersebut dapat dikenakan pajak penghasilan investasi bersih (NIIT), pungutan tambahan sebesar 3,8 persen jika penghasilan wajib pajak di atas jumlah tertentu. Ambang batas pendapatan tergantung pada status pelapor (individu, arsip menikah bersama, dll.).
Sementara itu, untuk capital gain jangka pendek, berlaku kurung pajak untuk pajak penghasilan biasa . Kurung pajak 2021 adalah 10 persen, 12 persen, 22 persen, 24 persen, 32 persen, 35 persen, dan 37 persen.
Berbeda dengan tarif pajak capital gain jangka panjang, tidak ada tarif 0 persen atau plafon 20 persen untuk pajak capital gain jangka pendek.
Meskipun pajak capital gain bisa mengganggu, beberapa investasi terbaik , seperti saham, memungkinkan Anda untuk melewati pajak atas keuntungan Anda selama Anda tidak menyadari keuntungan tersebut dengan menjual posisi tersebut. Jadi Anda benar-benar dapat menahan investasi Anda selama beberapa dekade dan tidak berhutang pajak atas keuntungan tersebut.
Bagaimana pajak capital gain bekerja?
Jika Anda membeli saham senilai $5.000 pada bulan Mei dan menjualnya pada bulan Desember di tahun yang sama seharga $5.500, Anda telah memperoleh keuntungan modal jangka pendek sebesar $500. Jika Anda berada dalam kelompok pajak 22 persen, Anda harus membayar IRS $110 dari keuntungan modal $500 Anda. Itu memberi Anda keuntungan bersih $390.
Sebaliknya, jika Anda mempertahankan saham tersebut sampai Desember berikutnya dan kemudian menjualnya, pada titik mana ia telah menghasilkan $700, itu adalah keuntungan modal jangka panjang. Jika total pendapatan Anda adalah $50.000, maka Anda akan termasuk dalam kelompok 15 persen untuk keuntungan modal jangka panjang itu. Alih-alih membayar $110, Anda akan membayar $105, dan melihat laba bersih senilai $595.
Strategi pajak keuntungan modal
Gunakan rencana pensiun yang diuntungkan pajak
Seperti yang telah kami soroti, memegang aset selama lebih dari satu tahun dapat secara substansial mengurangi kewajiban pajak Anda karena tingkat keuntungan modal jangka panjang yang menguntungkan. Strategi lain termasuk memanfaatkan rekening pensiun untuk menunda pembayaran pajak capital gain sambil memaksimalkan pertumbuhan.
Misalnya, akun yang diuntungkan pajak seperti 401(k), IRA tradisional, solo (401K), atau SEP IRA , memungkinkan investasi Anda tumbuh ditangguhkan pajak. Dalam kebanyakan kasus, Anda tidak akan dikenakan pajak capital gain untuk membeli atau menjual aset selama Anda tidak menarik dana sebelum usia pensiun, yang didefinisikan IRS sebagai 59 1/2. Ini berarti bahwa setiap pajak potensial yang mungkin Anda miliki kepada pemerintah dapat terus mendorong investasi Anda.
Jenis akun lain seperti Roth IRA atau rencana tabungan kuliah 529 adalah pilihan bagus untuk membangun kekayaan tanpa menimbulkan keuntungan modal. Uang setelah pajak mendanai strategi investasi jangka panjang ini, dan karena struktur pajaknya, setiap keuntungan modal potensial tumbuh bebas pajak. Jadi, ketika tiba saatnya untuk menarik uang untuk pengeluaran yang memenuhi syarat seperti pensiun atau pendidikan tinggi, tidak ada pajak pendapatan federal yang harus dibayar atas pendapatan atau investasi awal.
Ada banyak manfaat menggunakan akun yang diuntungkan pajak. Dengan menjelajahi pilihan Anda, Anda dapat membuat keputusan uang cerdas.
Pantau periode penahanan Anda
Saat menjual saham atau aset lain di akun investasi kena pajak Anda, ingatlah untuk mempertimbangkan potensi kewajiban pajak.
Dengan tarif pajak atas keuntungan jangka panjang yang cenderung lebih menguntungkan daripada keuntungan jangka pendek, memantau berapa lama Anda telah memegang posisi dalam suatu aset dapat bermanfaat untuk menurunkan tagihan pajak Anda.
Memegang sekuritas selama minimal satu tahun memastikan setiap keuntungan diperlakukan sebagai keuntungan jangka panjang. Sebaliknya, IRS akan mengenakan pajak keuntungan jangka pendek sebagai pendapatan biasa. Bergantung pada golongan pajak Anda, setiap keuntungan yang signifikan dari keuntungan jangka pendek dapat mendorong Anda ke tarif pajak yang lebih tinggi.
Strategi pengaturan waktu ini merupakan pertimbangan penting, terutama saat melakukan transaksi besar. Untuk investor do-it-yourself, memantau periode holding tidak pernah semudah ini. Sebagian besar perusahaan pialang memiliki alat manajemen online yang menyediakan pembaruan waktu nyata.
Catat kerugian Anda
Salah satu strategi untuk mengimbangi kewajiban keuntungan modal Anda adalah dengan menjual sekuritas yang berkinerja buruk, sehingga menimbulkan kerugian modal. Jika tidak ada keuntungan modal, kerugian modal yang direalisasikan dapat mengurangi penghasilan kena pajak Anda, hingga $3.000 setahun.
Selain itu, ketika kerugian modal melebihi ambang batas itu, Anda dapat membawa kelebihan jumlah tersebut ke musim pajak berikutnya dan seterusnya.
Misalnya, jika kerugian modal Anda pada tahun tertentu adalah $4.000 dan Anda tidak memiliki keuntungan modal, Anda dapat mengurangi $3.000 dari pendapatan reguler Anda. Kerugian tambahan $1.000 kemudian dapat mengimbangi keuntungan modal atau penghasilan kena pajak di tahun-tahun mendatang.
Strategi ini memungkinkan Anda untuk membersihkan portofolio Anda dari kerugian perdagangan sambil mendapatkan manfaat pajak.
Ada satu peringatan: Setelah Anda menjual investasi, Anda harus menunggu setidaknya 30 hari sebelum membeli aset serupa; jika tidak, transaksi tersebut menjadi “penjualan cucian”.
Wash sale adalah transaksi di mana investor menjual aset untuk merealisasikan keuntungan pajak dan membeli investasi yang sama segera setelahnya, seringkali dengan harga lebih rendah. IRS memenuhi syarat transaksi seperti penjualan cuci, sehingga menghilangkan insentif pajak.
Tetap berinvestasi dan tahu kapan harus menjual
Seperti yang telah kami tekankan, tarif pajak penghasilan Anda merupakan faktor dominan saat mempertimbangkan keuntungan modal. Dengan menunggu untuk menjual investasi yang menguntungkan sampai Anda berhenti bekerja, Anda dapat secara signifikan mengurangi kewajiban pajak Anda, terutama jika penghasilan Anda rendah. Dalam beberapa kasus, Anda mungkin tidak berutang pajak sama sekali.
Hal yang sama bisa terjadi jika Anda pensiun dini , meninggalkan pekerjaan , atau penghasilan kena pajak Anda berubah drastis. Intinya, Anda dapat mengevaluasi situasi keuangan Anda setiap tahun dan memutuskan kapan waktu yang tepat untuk menjual investasi.
Gunakan robo-penasihat
Penasihat Robo sering kali menggunakan strategi pajak yang mungkin Anda lewatkan atau tidak Anda sadari (seperti pemanenan rugi-pajak ). Menggunakan layanan ini dapat membantu mengurangi jumlah yang Anda bayarkan dalam pajak capital gain dibandingkan dengan mempertahankan strategi Anda sendiri.
Misalnya, penasihat robo mungkin mengidentifikasi investasi yang nilainya turun dan dapat digunakan untuk mengurangi beban pajak Anda. Dalam pemanenan rugi pajak, investor secara strategis menggunakan kerugian investasi untuk mengurangi kewajiban pajak.
Di era digital, robo-advisor menyediakan alat perencanaan investasi otomatis berbiaya rendah dengan menggunakan algoritme canggih. Sistem yang digerakkan mesin ini dapat mengungkap beberapa skenario untuk memaksimalkan pendapatan sambil meminimalkan kewajiban pajak.
Bicaralah dengan profesional pajak
Undang-undang pajak federal dan negara bagian sangat kompleks dan selalu berubah. Seorang penasihat pajak yang memahami situasi keuangan dan tujuan jangka panjang Anda dapat menawarkan strategi yang disesuaikan untuk memaksimalkan potensi pendapatan Anda.
Jangan mengabaikan nilai koneksi dengan pakar pajak untuk strategi yang dipersonalisasi.
Capital gain tarif pajak pada real estate
Berapa pajak capital gain atas penjualan properti?
Sekali lagi, jika Anda mendapat untung dari penjualan aset apa pun, itu dianggap sebagai keuntungan modal. Namun, dengan real estat, Anda mungkin dapat menghindari beberapa pukulan pajak, karena aturan pajak khusus.
Agar keuntungan di rumah utama Anda dianggap sebagai keuntungan modal jangka panjang, IRS mengatakan Anda harus memiliki rumah DAN tinggal di dalamnya selama dua dari lima tahun menjelang penjualan. Dalam hal ini, Anda dapat membebaskan keuntungan hingga $250.000 dari pajak capital gain jika Anda menjual rumah sebagai individu, atau keuntungan hingga $500.000 jika Anda menjualnya sebagai pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama.
Namun, jika Anda hanya membalik rumah untuk mendapatkan keuntungan, Anda dapat dikenakan pajak keuntungan modal jangka pendek yang curam jika Anda membeli dan menjual rumah dalam waktu satu tahun atau kurang.
Tingkat keuntungan modal 25 persen untuk real estat tertentu
Namun, aturannya berbeda untuk properti investasi, yang biasanya disusutkan dari waktu ke waktu. Dalam kasus ini, tarif 25 persen berlaku untuk bagian keuntungan dari penjualan real estat yang Anda depresiasi. IRS ingin mendapatkan kembali beberapa keringanan pajak yang telah Anda peroleh melalui penyusutan selama bertahun-tahun atas aset yang dikenal sebagai properti Bagian 1250. Pada dasarnya, aturan ini mencegah Anda mendapatkan potongan pajak ganda untuk aset yang sama.
Anda harus menyelesaikan lembar kerja dalam instruksi untuk Jadwal D pada pengembalian pajak Anda untuk menghitung keuntungan Anda (dan tarif pajak) untuk aset ini, atau perangkat lunak pajak Anda akan menghitungnya untuk Anda. Rincian lebih lanjut tentang jenis kepemilikan ini dan perpajakannya tersedia di Publikasi IRS 544 .
Jika Anda sedang mempertimbangkan investasi real estat, bandingkan tingkat hipotek pada Bankrate.
Stok dan barang koleksi usaha kecil: tingkat keuntungan modal 28 persen
Dua kategori keuntungan modal dikenakan tarif 28 persen: saham usaha kecil dan barang koleksi.
Jika Anda menyadari keuntungan dari saham bisnis kecil yang memenuhi syarat yang Anda pegang selama lebih dari lima tahun, Anda biasanya dapat mengecualikan setengah dari keuntungan Anda dari pendapatan. Keuntungan yang tersisa dikenakan pajak pada tingkat 28 persen. Anda bisa mendapatkan secara spesifik keuntungan pada saham usaha kecil yang memenuhi syarat di Publikasi IRS 550 .
Jika keuntungan Anda berasal dari barang koleksi dan bukan dari penjualan bisnis, Anda juga akan membayar tarif 28 persen. Ini termasuk hasil dari penjualan:
- Sebuah karya seni
- barang antik
- Permata
- Perangko
- koin
- Logam mulia
- Koleksi anggur atau brendi
Apakah Anda membayar pajak negara atas capital gain?
Secara umum, Anda akan membayar pajak negara bagian atas keuntungan modal Anda selain pajak federal, meskipun ada beberapa pengecualian. Sebagian besar negara bagian hanya mengenakan pajak atas pendapatan investasi Anda dengan tarif yang sama dengan yang mereka kenakan untuk pendapatan yang diperoleh, tetapi beberapa mengenakan pajak secara berbeda ( dan beberapa negara bagian tidak memiliki pajak penghasilan sama sekali. )
Hanya tujuh negara bagian yang tidak memiliki pajak penghasilan – Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington, dan Wyoming. Dua negara bagian lainnya – New Hampshire dan Tennessee – tidak mengenakan pajak atas pendapatan yang diperoleh tetapi melakukan pajak atas pendapatan investasi, termasuk dividen.
Dari negara-negara bagian yang memungut pajak penghasilan, sembilan di antaranya mengenakan pajak keuntungan modal jangka panjang kurang dari penghasilan biasa. Negara-negara bagian ini termasuk Arizona, Arkansas, Hawaii, Montana, New Mexico, Dakota Utara, Carolina Selatan, Vermont, dan Wisconsin. Namun, tarif yang lebih rendah ini dapat mengambil bentuk yang berbeda, termasuk pengurangan atau kredit yang mengurangi tarif pajak efektif atas keuntungan modal.
Beberapa negara bagian lain memberikan potongan pajak capital gain hanya untuk investasi dalam negara bagian atau industri tertentu.
4 cara untuk mengetahui apakah suatu saham dinilai terlalu tinggi