Apa itu rekonsiliasi bank dan apa manfaatnya?

By | December 13, 2021

Jika Anda memiliki UKM, penting bahwa akun Anda persegi. Kontrol yang baik atas pembiayaan UKM akan memungkinkan Anda untuk memantau aktivitas dan pergerakan untuk memastikan semuanya sesuai dengan rencana strategis yang telah Anda buat  . Salah satu alat kontrol ekonomi yang paling penting adalah rekonsiliasi bank.

Apa itu rekonsiliasi bank?

Rekonsiliasi bank terdiri dari pemeriksaan catatan pembukuan perusahaan dengan ekstrak akun giro  untuk mendeteksi kemungkinan perbedaan dan membuat koreksi atau penyesuaian yang diperlukan.

Yang ideal adalah memeriksa setiap entri akuntansi secara menyeluruh, itulah sebabnya disarankan  untuk tidak membiarkan terlalu banyak waktu berlalu antara rekonsiliasi rekening bank dan lainnya  karena semakin banyak bulan yang berlalu, semakin sulit untuk menyeimbangkan akun.

Bagaimana rekonsiliasi bank menguntungkan UKM Anda?

Kontrol yang lebih besar atas sumber daya ekonomi.

Rekonsiliasi bank akan memungkinkan Anda untuk memeriksa kebenaran informasi akuntansi, sehingga Anda dapat memiliki gambaran yang lebih akurat tentang situasi ekonomi UKM Anda.

Memfasilitasi pengambilan keputusan.

Semakin banyak informasi yang Anda miliki tentang status keuangan perusahaan Anda, semakin baik keputusan yang dapat Anda buat. Rekonsiliasi rekening bank akan memungkinkan Anda membuat keputusan strategis berdasarkan data yang andal dan terkini.

Memberikan keamanan saat diperiksa.

Rekonsiliasi bank tidak wajib, tetapi memiliki pembukuan dan pembukuan yang up-to-date akan membuat Anda merasa lebih aman dalam menghadapi pemeriksaan karena Anda telah mendeteksi dan mengoreksi kesalahan atau ketidaksejajaran.

Apa saja jenis rekonsiliasi bank?

Konsiliasi individu.

Mulai dari saldo buku akuntansi perusahaan, Anda harus menemukan perbedaan dengan saldo bank untuk membuat penyesuaian akuntansi yang diperlukan dan memperbarui saldo buku bank, yang validitasnya tergantung pada operasi bulanan yang diverifikasi dalam laporan bank.

Konsiliasi bersama.

Sebuah dokumen dibuat dengan semua informasi tentang entri yang tidak sesuai untuk melakukan koreksi, yang akan bertanggung jawab atas bank atau perusahaan, yang bertanggung jawab atas kesalahan.

Bagaimana cara merekonsiliasi rekening bank?

Mencatat semua pergerakan akuntansi yang terjadi di rekening bank perusahaan  . Salah satu buku bantu yang paling penting untuk melakukan rekonsiliasi rekening bank adalah buku bank, di mana Anda hanya akan mencatat operasi yang Anda lakukan dengan bank tempat Anda bekerja.

Periksa buku bank Anda dengan status rekening. Dari waktu ke waktu, biasanya setiap bulan, bank akan mengirimkan laporan rekening dengan semua pergerakan yang terdaftar. Entitas perbankan diatur oleh aturan 43 Asosiasi Perbankan Spanyol, yang mengatur karakteristik file di mana pergerakan rekening saat ini tercermin dan yang akan Anda gunakan untuk melakukan rekonsiliasi bank. Anda harus menghadapi data yang telah Anda tulis untuk melihat apakah mereka bertepatan. Jika tidak, Anda harus menemukan perbedaan atau kesalahannya.

Bukan hal yang aneh jika saldonya berbeda  . Kesalahan paling umum adalah menggandakan catatan atau lupa memposting gerakan. Hal ini juga umum untuk membuat kesalahan saat menempatkan koma atau membalik urutan angka.

Perbedaan tersebut tidak selalu merupakan kesalahan, dalam beberapa kasus mungkin disebabkan oleh penerapan kriteria akrual yang berbeda. Misalnya, bank tidak mendaftarkan suatu operasi sampai diposkan, tetapi sebagai UKM ada kemungkinan bahwa Anda telah mencerminkan aktivitas itu dalam pembukuan Anda. Dalam kasus tersebut, Anda hanya perlu membuat entri akuntansi untuk melacak perbedaan itu.

Akhirnya, perlu diklarifikasi bahwa tidak ada gunanya membangun permainan damai dan melupakan ketidakcocokan. Jika Anda menumpuk item perdamaian, Anda akan berakhir dengan pembukuan yang jauh dari situasi nyata UKM Anda dan akan semakin sulit untuk menyeimbangkan akun  .