Apa tiga bagian utama dari laporan arus kas?

By | December 22, 2021

Setelah seorang individu mengelola operasi perusahaannya, dan ini pada gilirannya mulai menghasilkan  keuntungan melalui negosiasi layanannya  , perlu untuk mengelola arus kas.

Ini, seperti jenis strategi keuangan lainnya, adalah bagian dari kebijakan akuntansi , yang sangat penting untuk  mengontrol mobilisasi modal dengan benar  dalam setiap transaksi.

Oleh karena itu ditunjukkan melalui suatu dokumen yang disebut  laporan arus kas  , yang harus dibuat antara administrator dan akuntan yang merupakan bagian dari perusahaan.

Karena tingkat relevansinya, banyak organisasi telah menjadi sasaran untuk mendemonstrasikan jenis dokumentasi ini selama operasi mereka, jadi jika Anda perlu mengetahui data yang menyusunnya, lanjutkan membaca artikel ini.

Apa itu laporan arus kas dan apa fungsinya?

Dalam teori keuangan, arus kas didefinisikan sebagai  jumlah uang atau modal yang dimiliki perusahaan dalam periode waktu tertentu  , yang jelas digunakan untuk memenuhi pengeluaran yang dihasilkan oleh perusahaan.

Juga disebut arus kas, dokumen ini merupakan aspek yang mempengaruhi banyak operasi penting bagi perusahaan, sehingga memastikan pengendaliannya diperlukan  untuk menghindari kerugian moneter yang signifikan atau kesalahan informasi  mengenai transaksi.

Fungsi utamanya tidak lebih dari  melacak jumlah operasi yang dilakukan oleh organisasi  , yang telah menghasilkan sejumlah uang tunai dan harus didaftarkan sebagai modal yang tersedia untuk negosiasi lainnya.

Perlu dicatat bahwa memperoleh modal ini diperoleh melalui layanan dan negosiasi yang dilakukan langsung oleh badan usaha, dan karena itu, layak untuk didaftarkan melalui dokumen.

Ketahui tiga bagian utama yang membentuk laporan arus kas

Parameter-parameter yang akan kami sebutkan di bawah ini tidak hanya merupakan dokumen yang dimaksud, tetapi juga merupakan pedoman yang  harus dipenuhi sepanjang suatu periode atau siklus moneter perusahaan  , sehingga setiap operasi yang telah dilakukan olehnya.

kegiatan operasional

Parameter pertama yang harus dilakukan ketika melakukan laporan arus kas adalah aktivitas operasi, yang tidak berbicara tentang apa pun selain  jumlah uang tunai yang telah diterima  selama pekerjaan perusahaan. perusahaan.

Dengan kata lain, hal itu dapat tercermin dalam kasus umum ketika gerai makanan cepat saji menghasilkan persentase penjualan yang menyediakan mereka dengan memasok semua kebutuhan bisnis mereka sendiri.

Aktivitas yang dihasilkan oleh investasi

Sesuai dengan namanya, poin laporan arus kas ini hanya membahas  berbagai jenis investasi yang telah dilakukan  oleh perusahaan,  dengan tujuan menghasilkan lebih banyak keuntungan  .

Contoh yang jelas dari hal ini adalah ketika sebuah perusahaan memutuskan untuk berinvestasi di real estat untuk meningkatkan pendapatannya, karena ruang baru ini akan memungkinkannya untuk berkembang dan lebih dekat dengan klien potensial.

Terakhir, kegiatan pembiayaan

Saat ini kita tahu bahwa pembiayaan tidak lebih dari  peluang yang ditawarkan oleh perusahaan atau organisasi  untuk menguntungkan kelompok karyawan atau kliennya.

Aspek ini harus tercermin dalam laporan arus kas karena merupakan pelengkap yang dapat dianggap sebagai investasi, karena kemungkinan yang diterjemahkan ke dalam uang datang langsung dari modal yang dikelola oleh organisasi, dengan tujuan  menguntungkan dalam waktu singkat atau jangka panjang  .

Misalnya, di sebuah toko penjualan biasanya  menawarkan bonus kepada setiap karyawannya  , dengan tujuan agar mereka mencapai persentase keuntungan setiap kali mereka menggunakan karakteristik ekonomi konsumen.

Dengan satu atau lain cara, strategi pembiayaan ini memungkinkan perusahaan untuk menghasilkan lebih banyak pendapatan, dan dengan cara yang sama, dapat mendorong karyawannya untuk bekerja secara efektif.