Definisi dan Contoh Dana Perwalian – Trust Fund

Dana perwalian adalah jenis badan hukum khusus yang memiliki properti untuk kepentingan orang, kelompok, atau organisasi lain. Ada banyak jenis dana perwalian dan banyak ketentuan yang menentukan cara kerjanya.

Pelajari lebih lanjut tentang dana perwalian dan manfaatnya.

Apa Itu Dana Perwalian?

Dana perwalian sering digunakan sebagai alat perencanaan perkebunan. Ini digunakan untuk meminimalkan pajak dan menghindari surat pengesahan hakim , yang merupakan proses hukum yang digunakan untuk mendistribusikan aset orang yang meninggal.

Secara umum, ada tiga pihak yang terlibat dalam semua dana perwalian:

• Pemberi : Orang ini mendirikan dana perwalian, menyumbangkan properti (seperti uang tunai, saham, obligasi, real estat, seni, bisnis pribadi, atau apa pun yang berharga) ke dana tersebut, dan memutuskan persyaratan pengelolaan.
• Penerima : Ini adalah orang untuk siapa dana perwalian itu didirikan. Ini dimaksudkan agar aset dalam perwalian, meskipun bukan milik penerima , akan dikelola dengan cara yang menguntungkan mereka, sesuai dengan instruksi dan aturan khusus yang ditetapkan oleh pemberi dana saat dana perwalian dibuat.
• Wali amanat: The wali amanat , yang dapat menjadi individu, lembaga, atau beberapa penasihat terpercaya, bertanggung jawab untuk memastikan dana perwalian mempertahankan tugasnya sebagaimana ditetapkan dalam dokumen kepercayaan dan sesuai dengan hukum yang berlaku. Wali amanat sering dibayar dengan biaya manajemen yang kecil. Beberapa perwalian memberikan tanggung jawab untuk mengelola aset perwalian kepada wali amanat, sementara yang lain meminta wali amanat untuk memilih penasihat investasi yang memenuhi syarat untuk menangani uang tersebut.

Bagaimana Dana Perwalian Bekerja

Dana perwalian menetapkan aturan tentang bagaimana aset dapat diteruskan kepada penerima manfaat. Katakanlah seseorang ingin mewariskan uang kepada cucu mereka, tetapi mereka mengkhawatirkan cucu mereka menggunakan semua uang saat mereka masih muda. Kakek-nenek mungkin menaruh beberapa aset ke dalam sebuah perwalian yang menetapkan bahwa dana dapat diakses setelah cucu mencapai usia 30 tahun. Atau mereka mungkin menetapkan bahwa dana tersebut hanya dapat digunakan untuk pendidikan.

Selain keinginan pemberi dana, dana perwalian mengikuti hukum negara bagian. Negara bagian tertentu mungkin menawarkan lebih banyak keuntungan daripada yang lain tergantung pada apa yang berusaha dicapai pemberi hibah. Sangat penting untuk bekerja dengan pengacara yang berkualifikasi saat menyusun dokumen dana perwalian Anda. 

Salah satu ketentuan paling populer yang dimasukkan ke dalam dana perwalian adalah klausul pembelanjaan . Klausul ini mencegah penerima dana masuk ke dalam aset perwalian untuk memenuhi hutangnya. 1

Jenis Dana Perwalian

Meskipun ada banyak jenis dana perwalian tertentu, dana tersebut terbagi dalam dua kategori utama:

• Dapat dibatalkan : Jenis kepercayaan ini juga dikenal sebagai kepercayaan yang hidup. Kepercayaan ini fleksibel dan dapat dibubarkan. Mereka biasanya beralih ke kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan atas kematian pemberi dana.
• Tidak dapat dibatalkan : Kepercayaan ini mentransfer aset keluar dari harta milik pemberi, dan tidak dapat diubah setelah ditetapkan. Jenis kepercayaan ini memiliki lebih banyak perlindungan dari kreditor dan lebih banyak manfaat pajak daripada kepercayaan yang dapat dibatalkan.

Manfaat Dana Perwalian

Ada beberapa alasan mengapa dana perwalian sangat populer:

• Niat : Jika Anda tidak memercayai anggota keluarga untuk mengikuti keinginan Anda setelah Anda meninggal, dana perwalian dengan wali amanat pihak ketiga yang independen sering kali dapat meredakan ketakutan Anda. Misalnya, jika Anda ingin memastikan anak-anak Anda dari pernikahan pertama mewarisi pondok danau yang harus dibagikan di antara mereka, Anda dapat menggunakan dana perwalian untuk melakukannya.
• Manfaat pajak : Dana perwalian dapat digunakan untuk meminimalkan pajak properti sehingga Anda dapat memperoleh lebih banyak uang tunai kepada lebih banyak generasi di bawah pohon keluarga.
• Perlindungan : Dana perwalian dapat melindungi aset berharga dari penerima Anda, seperti bisnis keluarga. Bayangkan Anda memiliki pabrik es krim dan merasakan kesetiaan yang luar biasa terhadap karyawan Anda. Anda ingin bisnis terus sukses dan dijalankan oleh orang-orang yang bekerja di dalamnya, tetapi Anda ingin persentase keuntungan diberikan kepada anak Anda yang sudah dewasa, yang memiliki masalah kecanduan. Dengan menggunakan dana perwalian, dan membiarkan wali bertanggung jawab untuk mengawasi manajemen, Anda dapat mencapai hal ini. Anak Anda akan tetap mendapatkan keuntungan finansial, tetapi mereka tidak akan memiliki suara dalam menjalankannya.
• Transfer berkelanjutan : Ada beberapa cara menarik untuk mentransfer uang dalam jumlah besar menggunakan dana perwalian, termasuk mendirikan perwalian kecil yang membeli polis asuransi jiwa pada pemberi dana. Ketika pemberi meninggal dunia, hasil asuransi didistribusikan ke trust. Uang itu kemudian digunakan untuk memperoleh investasi yang menghasilkan dividen, bunga, atau sewa untuk dinikmati penerima manfaat.