Laporan Arus Kas: Pengertian, Cara Pembuatan & Contohnya

By | December 20, 2021

Dalam dunia bisnis, sangat penting untuk memperhitungkan uang tunai, karena memungkinkan operasi konstan dilakukan, dan mereka juga dapat segera berinvestasi untuk pengembangan perusahaan. Sebagian besar waktu, kelompok pengusaha mengelola dan menganalisis laporan keuangan bulanan   yang dibuat karena informasi akuntansi, keadaan umum dan neraca hasil akuntansi.

Harus diingat bahwa yang benar-benar penting di area ini bukanlah bagaimana uang bergerak, yaitu bagaimana aset tidak bekerja, yang terpenting adalah uang tunai  bekerja  dan terus  berfungsi dengan benar  .

Arus kas adalah cara di mana uang dihasilkan dan diinvestasikan untuk  memajukan perusahaan  . Laporan arus kas adalah laporan keuangan yang memberitahukan tentang pergerakan kas, bertugas untuk meninjau dan menunjukkan bagaimana kas bergerak, dan bagaimana digunakan baik untuk kegiatan investasi, operasi dan/atau pendanaan perusahaan. Ini juga bertanggung jawab untuk menunjukkan tingkat likuiditas, untuk menutupi dan  melakukan operasi  yang mungkin ditemukan.

The  Tujuan  dari laporan arus kas operasi  adalah untuk  informasi penting hadir untuk pengambilan keputusan perusahaan, untuk memberikan informasi tentang kegiatan dan investasi, untuk menyelesaikan kemampuan perusahaan untuk mengendalikan kewajibannya, dan dengan jelas dan akurat menyajikan pengelolaan uang . Hampir tidak mungkin masalah akuntansi muncul di perusahaan dengan arus ini.

Apa saja jenis laporan arus kas operasi?

Jenis-jenis laporan arus kas operasi  bervariasi sesuai dengan sudut pandang umum Anda  di perusahaan, dan berikut adalah jenis-jenis yang ada:

 Laporan arus kas operasi:

  • Itu dihasilkan oleh  pengumpulan dan pembayaran  yang harus dilakukan. Ini juga digunakan ketika ada bunga pada tingkat pembayaran.
  • Itu dihasilkan oleh pajak atas keuntungan perusahaan.
  • Ini dihasilkan oleh dividen pada pembelian.
  • Biaya pembelian jenis ini  jauh lebih besar  .

Laporan arus kas dalam mata uang asing:

  • Itu ditangani di perusahaan mana pun, tetapi sebelumnya harus diperhitungkan bahwa itu harus  diubah ke mata uang  yang ditangani perusahaan.
  • Nilai tukar harus dilakukan dengan aman dan tidak mendevaluasi.
  • Jika salah satu dari operasi ini salah, itu akan disajikan melalui aliran investasi.
  • Ini memiliki sumber pembiayaan yang cukup aman.

Laporan arus kas menurut metode Anda:

  • Metode langsung: Dihasilkan dengan memesan pendapatan dan pengeluaran yang telah dilakukan di seluruh perusahaan, dengan metode ini besaran-besaran dibentuk mentah.
  • Metode tidak langsung: Ini dihasilkan dengan memesan utilitas hasil, untuk mencapai titik memiliki segalanya dalam buku. Metode ini jauh lebih kompleks sehingga lebih  sedikit digunakan  . Karena mereka tidak menyajikan pergerakan uang tunai, tetapi mempengaruhi perusahaan untuk menghasilkan pembayaran.

Bagaimana struktur laporan arus kas operasi?

Ini disusun dalam  tiga bagian  dasar   untuk manajemen arus kas yang baik, ketiga bagian tersebut adalah sebagai berikut:

Kegiatan operasi

Mereka mengacu pada semua kegiatan yang berkaitan dengan  pengembangan perusahaan  , serta produksi semua barang dan sumber dayanya. Di sini kita menemukan penggajian kewajiban terkait pajak, kita menemukan akun persediaan.

Kegiatan investasi

Mereka mengacu pada semua  investasi yang ada hubungannya dengan perusahaan  . Di sini, pengeluaran, biaya, investasi, transaksi, dll. harus dimasukkan. Semua pembelian, pemeliharaan dan keuntungan produktif perusahaan dilakukan dengan kegiatan investasi. Manajemen akun adalah tanggung jawab bagian bisnis ini.

kegiatan pembiayaan

Mereka mengacu pada semua  sumber daya yang diperoleh di perusahaan  . Ini kebalikan dari kegiatan operasi, karena dalam kegiatan operasi kewajiban perusahaan harus dikecualikan, karena ini adalah pekerjaan kegiatan pembiayaan.